🧾 세금

소득세 누진세율표 (7단계)

과세표준(소득)	세율	공제액
195만엔 이하	5%	0엔
195만엔 초과 330만엔 이하	10%	97,500엔
330만엔 초과 695만엔 이하	20%	427,500엔
695만엔 초과 900만엔 이하	23%	636,000엔
900만엔 초과 1,800만엔 이하	33%	1,536,000엔
1,800만엔 초과 4,000만엔 이하	40%	2,796,000엔
4,000만엔 초과	45%	4,796,000엔

여기에 부흥특별소득세 2.1%가 추가로 부과됩니다 (2026년까지, 2027년부터는 1.1%로 인하 예정). 2026년 세제개정으로 기초공제 104만엔, 급여소득공제 74만엔으로 인상되어, 소득세가 발생하는 연수입 기준선이 178만엔으로 상향되었습니다.

주민세(住民税)

• 소득할 10% (도도부현민세+시정촌민세 합산 표준세율) + 균등할 약 5,000엔(정액)
• 전년도(1~12월) 소득을 기준으로 익년 6월분부터 부과 — 퇴사·귀국 예정이라면 전년 소득분 주민세가 남아있을 수 있어 주의
• 급여소득자는 매월 급여에서 원천징수(특별징수), 그 외는 연 4회 분할 납부(보통징수)

연말조정 vs 확정신고

• 연말조정(年末調整): 회사가 12월에 1년치 소득세를 정산 — 급여소득자 대부분은 이것으로 종료
• 확정신고(確定申告)가 필요한 경우: 급여 2,000만엔 초과, 2곳 이상에서 급여 수령, 부업/투잡 소득 20만엔 초과, 개인사업자·프리랜서, 의료비공제 등 별도 공제를 받고 싶은 경우
• 2025년분(2026년 신고) 확정신고 기간: 2026년 2월 16일(월) ~ 3월 16일(월)
• 개인사업자의 소비세 신고기간은 별도로 2026년 1월 1일 ~ 3월 31일(화)

주요 세액공제 항목

• 사회보험료공제: 납부한 연금·건강보험료 전액 공제
• 생명보험료공제 / 지진보험료공제
• 의료비공제: 연간 본인 부담 의료비가 일정액(통상 10만엔) 초과 시 신청 가능
• 후루사토납세(ふるさと納税, 고향납세): 지자체 기부 후 주민세·소득세에서 공제받고 답례품 수령 가능한 인기 제도

한일 조세조약으로 일부 소득에 대한 이중과세 조정이 가능한 경우가 있습니다. 구체적인 적용은 개인 상황에 따라 다르므로 세무사 상담을 권장합니다.